Как заполнить строку 104 в декларации по налогу на прибыль?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: каким образом заполняется строка 104 по прибыли "в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации", если инвентаризации не было и излишки тем более не продавались!

  Видимо, Вы неправильно понимаете эту строку. Поскольку привязываете ее к продажам.
  
  Это совсем иной показатель.
  
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: Внереализационными доходаминалогоплательщика признаются, в частности, доходы:...20) в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которыевыявлены в результате инвентаризации;

  Другими словами, если  в результате инвентаризации Вы обнаружили то, что у Вас на балансе не числится, это имущество наждо оценить (по рыночной цене) и поставить на учет по принадлежности на 10, 01 или 41 счета с отнесение этой рыночной стоимости на внереализационный доход.
  Кстати, что дальше будете делать с этим имуществом, это уже второй вопрос. Главное, что нужно отразить доход, причем сразу.
  Вот этот доход и отражается в строке 104.
  
  Например, в ходе инвентаризации остатков товара в магазине обнаружен излишек товара на сумму 1000 рублей.
  Принимаете его на баланс:
  Дт 41 - Кт 91 = 1000
  и эту 1000 отражаете в строке 104.
  
  Потом, когда товар продадите, эту же 1000 рублей отразите в расходах, уже как обычный товар.
  
  Успехов!
• Добрый день. Александр, в том то и дело что инвентаризации не было у нас. ?
• koles, здравствуйте. Значит надо смотреть ваши поступления материалов от поставщика, возможно в документе по Кр стоит не верный счет, не 60.01, а 91.01. Сформируйте ОСВ и посмотрите, откуда берется остаток на 91.01.
• Цитата: в том то и дело что инвентаризации не было у нас.

  И в чем проблема?
  Не было, значит и на на внереализационную прибыль по строке 104 относить нечего. Ставьте прочерк.
  Если там, вопреки здравому смыслу, что-то стоит, проверьте весь 91-й счет, что бы это могло быть.
  Скорее всего неправильная разноска по счетам. 
  
  Успехов!
• спасибо большое, направили где искать.... на 91 счете у меня много чего, но в декларации в этой строке отражается : восстановленные расходы+ разница ст-ти с возврата товаров+ трудовые книжки, выданные сотрудникам.
  Поняла откуда данная цифра сложилась.
  спасибо еще раз.